Прибыль от налогов

Индивидуальный инвестиционный счёт, или сокращённо ИИС, позволяет получить любому гражданину России налоговый вычет либо на внесённую сумму денег, либо на доход от инвестиций. В 2024 году может появиться ещё один тип такого счёта — со своими преимуществами, но и с ограничениями. Некоторые аналитики советуют открыть ИИС уже в этом году для сохранения льгот. Самое время задуматься об инвестировании перед новым годом!

Закрепляя несколько лет назад в Налоговом кодексе правила по ИИС, государство стремилось стимулировать инвестиционную активность жителей.

Какие сейчас есть типы ИИС?

ИИС-1 (или типа А): позволяет вернуть часть от суммы пополнения счёта; подходит трудоустроенным гражданам (кто имеет доход, облагаемый НДФЛ).

Вы пополняете ИИС рублями, а на следующий год получаете от налоговой 13% от суммы пополнения. Если вы пополните счёт на 400 тыс. руб. в течение года, то сможете вернуть максимальный вычет — 52 тыс. руб. Можно пополнять ИИС и на меньшую сумму, тогда вам будет положен вычет в виде 13% от этой суммы. Если ваш доход выше 5 млн руб. и вы платите НДФЛ в размере 15%, то максимальная сумма вычета увеличивается до 60 тыс. руб.

Важно: получить можно не более суммы НДФЛ, которую ваш работодатель заплатил в бюджет в год пополнения ИИС.

Актуально: пополнив счёт в декабре текущего года, оформить вычет можно уже в январе будущего.

ИИС-2(или типа Б): позволяет получить вычет на доход от инвестиций; подходит опытным инвесторам на бирже и тем, кто не имеет дохода, облагаемого НДФЛ (самозанятым или ИП).

Люди, которые не платят НДФЛ, не имеют права получить вычет типа А.

Вы пополняете ИИС рублями и покупаете с его помощью ценные бумаги на бирже. При закрытии счёта весь доход от продажи ценных бумаг на ИИС (а также купонный доход от облигаций) будет освобождён от уплаты налога 13%.

Пример. Вы покупаете с помощью ИИС облигации с доходностью 10% годовых. Ваша выгода увеличивается: доход по облигациям 10% + вычет ИИС 13% = 23% за год. То есть если вы вкладываете 100 тыс. руб., то можете получить 23 тыс. руб.

Как вывести заработанные деньги с ИИС?

Вывести деньги с ИИС можно только при его закрытии.

Если закрыть ИИС в течение трёх лет с даты его открытия, то право на вычеты пропадает. И придётся вернуть уже возвращённый из бюджета налог и уплатить пени за использование возмещённого НДФЛ. Пользоваться счётом можно и по истечении трёх лет. Все преимущества ИИС продолжат действовать. А закрыть ИИС и вывести деньги можно уже в любой момент.

Какой новый тип ИИС планируется в 2024 году?

Госдума приняла во втором чтении законопроект, который вводит с 1 января 2024 года в закон о рынке ценных бумаг новый инструмент: долгосрочный индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС-3).

ИИС-3 объединит два нынешних варианта. Он предполагает и вычет с пополнений, и возможность не платить НДФЛ на доход от инвестиций. Ограничений по сумме вложений и по количеству открытых ИИС не будет(сейчас можно иметь только один такой счёт).

Но есть нюансы. Во-первых, перевести деньги с одного ИИС на другой не получится. Во-вторых, владельцы ИИС нового типа смогут инвестировать только в российские активы и бумаги компаний из стран Евразийского союза. В-третьих, новый тип рассчитан на срок от пяти лет. В период с 2024 по 2026 год срок составит пять лет, с 2027 по 2031 год будет прибавляться по одному году, то есть в результате он вырастет до 10 лет.

Впрочем, возможность снять деньги будет для тех, кто попал в критическую ситуацию: на дорогостоящее лечение или если семья потеряла основного кормильца.

Некоторые аналитики отмечают, что ИИС-3 будет выгоден в основном для тех, кто планирует размещать на счёте крупные суммы. Максимальный размер доходов, для которых будет действовать налоговый вычет, — 30 млн руб.

А ведь, как правило, большинство рядовых инвесторов не готовы вкладывать суммы такого порядка, да ещё замораживать их на счету от пяти до 10 лет.

Если гражданин страны хочет открыть ИИС-1 или ИИС-2, то он может сделать это только до 31 декабря 2023 года. Тем, кто увидел для себя преимущества ИИС-1 и ИИС-2, стоит поторопиться!