Лечение с возвратом

Жители России могут вернуть потраченные на лечение средства с помощью социального налогового вычета. Более того, с 2024 года увеличилась сумма, с которой можно получить налоговый вычет.

Что такое налоговые вычеты?

Это сумма, которая вычитается из общего дохода работника, облагаемого налогом (НДФЛ — налог на доходы физических лиц). А социальный налоговый вычет на лечение позволяет вернуть деньги, потраченные на оплату лечения, покупку лекарств, а также страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования (ДМС).

В 2023 году максимальная сумма налогового вычета за обычное лечение составляла 13% от лимита в 120 тыс. руб. (то есть не превышала 15,6 тыс. руб.). А в 2024 году вступили в силу изменения в ст. 219 Налогового кодекса РФ (Федеральный закон от 28.04.2023 №159-ФЗ). Согласно им совокупный размер вычетов увеличивается до 150 тыс. руб. Это означает, что в этом году можно компенсировать за лечение и медикаменты до 19,5 тыс. руб.

Важно! При дорогостоящем лечении можно будет вернуть 13% от полной стоимости расходов.

За что положен налоговый вычет?

С помощью социального налогового вычета можно вернуть денежные средства, потраченные на покупку любых лекарств, включая рецептурные (приобретённые для себя или ближайших родственников). Важное условие: для получения компенсации расходов медицинские препараты должен назначать лечащий врач. Приобретать лекарства обязательно нужно за собственные средства.

Кроме того, социальный налоговый вычет можно получить с расходов на обычные и дорогостоящие медицинские услуги. К простому виду медпомощи относятся: диагностика врача и лечение заболеваний в амбулаторных условиях, дневном стационаре и на дому, санаторно-курортное лечение, паллиативная медпомощь, платные услуги скорой помощи и другие.

В дорогостоящее лечение входит лечение онкологии, эндопротезирование, трансплантация органов, реконструктивные и пластические операции, лечение бесплодия по методу ЭКО, а также лечение аномалий, обнаруженных у ребёнка при рождении, и другие.

Полный перечень медицинских услуг, за которые можно получить компенсацию, можно найти в постановлении Правительства РФ от 08.04.2020 №458 и на сайте госуслуг.

Узнать вид лечения можно по коду на справке об оплате услуг, которую выдаёт медучреждение. Код 01 обозначает обычное лечение, код 02 — дорогостоящее. Важно: чтобы убедиться в возможности получения такого вычета, нужно заранее уточнить в медицинской организации, имеет ли она лицензию для выдачи данной справки. Договор на оказание медицинских услуг при этом может быть оформлен на кого угодно.

Сколько раз можно получить налоговый вычет за лечение?

Налоговый вычет за лечение можно получить не чаще одного раза в год. Подать на социальный налоговый вычет по справке НДФЛ можно в течение трёх лет после года, в котором осуществлялись расходы. То есть в 2024 году можно вернуть налог за последние три года, не считая текущий. Получить льготу за более ранние периоды уже нельзя.

Как получить налоговый вычет?

Есть два способа получить налоговый вычет:

— В налоговой службе. Для этого нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2023 год в личном кабинете на сайте nalog.ru. К ней нужно прикрепить справку об оплате медуслуг. Её делают около месяца в том месте, где оплачивались услуги.

— Через работодателя. Нужно в своём отделении Федеральной налоговой службы или на сайте nalog.ru запросить уведомление о праве на получение вычета. Через 30 дней ФНС отправит уведомление работодателю, который не будет удерживать налог с зарплаты. То есть возврат налога будет происходить постепенно — до тех пор, пока не будет полностью предоставлен налоговый вычет.

Как получить вычет упрощённым способом?

С 1 января 2024 года получить вычет можно по новой схеме, но это касается только расходов человека с этой даты. Упрощённый порядок предполагает, что медицинские учреждения и банки сами предоставляют данные в налоговые органы. А после этого налоговые службы разместят предзаполненное заявление в личном кабинете пользователя — его останется только подписать. Сообщение об этом придёт на почту или телефон.

Данные должны передаваться в ФНС до 25 февраля каждого года, а поступать в личный кабинет не позднее 20 марта. Если ФНС получит их позже, то учреждение обещает обработать их в течение 20 дней, а через десять дней средства поступят на счёт.

Пока планируется, что упрощённый порядок будет тестироваться в 2024 году, а полноценно заработает с 2025 года.